Tax free, такс-фри (с англ. - «без сборов») - система возврата суммы налога на добавленную стоимость (НДС). НДС возвращается на покупки, сделанные иностранными гражданами при выезде из страны, в которой они были приобретены.
Суммы возврата составляют от 7 до 22 % от суммы покупки и зависят от размера НДС и от комиссионных оператора Tax Free. Из 130 стран, взимающих НДС, около 50 возмещают уплаченный налог нерезидентам страны в случае, если покупки делались в магазинах с соответствующим логотипом (Tax Free или одной из компаний-операторов возврата налога).
Для юридических лиц также существует система возврата суммы НДС с расходов на зарубежные деловые поездки - бизнес-такс-фри (Business Tax free).
Лидером рынка возврата НДС является компания Global Blueruen, с ней сотрудничают 300 000 предприятий торговли в 51 стране мира, ежедневно её услугами пользуются 45 тысяч покупателей.
Также в области Tax Free работают Premier Tax Free, Ushop Tax Free (700 магазинов в Великобритании и Ирландии), GB Tax Free, VP Tax Free (Чехия и Словакия), Euro Refund Group, vatfree.com, FEXCO Tax Free (Ирландия), Yvesam Tax Refund Services (Мексика), Euro Free Shopping (Франция) и другие.
НДС входит в конечную стоимость товаров и услуг в каждой стране и направлен на реализацию социальных механизмов государства. Туристы же не могут пользоваться социальными программами, а потому имеют право на возврат суммы налога (от 7 до 25,5%), который они выплачивают по умолчанию, при покупке той или иной вещи.
В каждой стране установлен свой минимум - минимальная сумма покупки, с которой может быть возмещен НДС. Главное условие при этом - покупка должна быть сделана в магазине, который входит в систему Tax Free Shopping (а таких с каждым годом становится все больше).
Сумму налога возмещает не сам магазин, а оператор, с которым сотрудничает торговая точка. Существует четыре основных оператора Tax Free:
Global Blue (самый популярный, охватывает более 270 000 магазинов в 37 странах);
Premier Tax Free;
Tax Free Worldwide (теперь является частью Premier Tax Free);
Innova Tax Free.
Условия возврата
Воспользоваться возвратом НДС могут иностранные граждане, не имеющие гражданства, вида на жительство, статуса беженца или рабочей визы в стране, где была сделана покупка, а также лица без гражданства при отсутствии указанных документов.
Оформление Tax Free возможно для следующих категорий товаров: одежда, обувь, часы и все аксессуары, бытовая техника и электроника, ювелирные украшения, хозяйственные и канцелярские принадлежности. Налог, входящий в стоимость услуг (например, экскурсии, проживание в отеле или аренда автомобиля), книг, транспортных средств, судов, драгоценных слитков и камней, не оформленных в украшение, вернуть не удастся. Также налог невозможно компенсировать при покупке любых товаров через интернет.
Пошаговая инструкция как получить Tax Free
1. Узнайте минимальную сумму покупки для возврата НДС в конкретной стране. Данные могут меняться, поэтому постарайтесь найти свежую информацию. Важный момент: речь идет о минимальной сумме, отраженной в чеке, то есть товаров может быть несколько, а вот чек на них - один. Если вы делаете покупки в разных магазинах, и каждая из них на сумму ниже установленного минимума, суммировать чеки и вернуть НДС с приобретенных товаров нельзя.
2. Поинтересуйтесь у продавца, входит ли данный магазин в сеть Tax Free Shopping. Кстати, обычно таблички с логотипом одного из оператора Tax Free находятся у кассы в случае, если вернуть НДС за товары магазина возможно. Кассир может попросить ваш паспорт как подтверждение вашего иностранного гражданства, после чего он выписывает чек на специальном бланке (tax free shopping cheque). В этом документе указывается общая стоимость покупки и сумма к возврату, а также имя, фамилия и контактные данные покупателя.
Сведения о Tax Free для некоторых стран:
таблица составлялась 05.11.2016 года
| Страна | НДС (сниженная ставка) | Мин. стоимость покупки | Срок действия Tax Free Cheque | Срок действия печати таможни |
| Австралия | 10 % (+14,5 % на вина) | 300 AUS | ||
| Австрия | 20 % (10-12 %) | 75.01 EUR | без ограничения срока | 3 месяца |
| Аргентина | 21 % (0-10,5 %) | 70 песо ($17) | 6 месяцев | |
| Белоруссия | 20 % (0-10 %) | 75 EUR | 3 месяца с даты покупки | 3 месяца |
| Бельгия | 21 % (6-12 %) | 3 месяца | ||
| Великобритания | 20 % (0-5 %) | 25 GBP | 3 месяца с даты покупки | 3 месяца |
| Венгрия | 27 % (5 %) | 3 месяца | ||
| Германия | 19 % (7 %) | 25 EUR | 3 года с даты покупки | 3 месяца |
| Греция | 23 % (3-13 %) | 3 месяца | ||
| Дания | 25 % | 3 месяца | ||
| Израиль | 15,5 % | 400 шекелей ($100) | ||
| Индонезия | 10 % | 500 000 рупий ($55) | ||
| Ирландия | 23 % (0-13,5 %) | 3 месяца | ||
| Исландия | 24 % (11 %) | 3 месяца | ||
| Испания | 21 % (4-8 %) | 90,15 EUR | без ограничения срока | 3 месяца |
| Италия | 22 % (4-10 %) | 154,94 EUR | 3 месяца с даты покупки | 3 месяца |
| Кипр | 19 % (5-8 %) | 3 месяца | ||
| Латвия | 21 % (12 %) | 3 месяца | ||
| Ливан | 10 % | 150 000 фунтов ($99) | ||
| Литва | 21 % (5-9 %) | 3 месяца | ||
| Люксембург | 17 % (3-14 %) | 3 месяца | ||
| Марокко | 20 % | 2000 дирхам ($236) | ||
| Мексика | 16 % | 1200 песо ($96) | ||
| Нидерланды | 21 % (0-6 %) | 50 EUR | 3 месяца с даты покупки | 3 месяца |
| Норвегия | 25 % (8-15 %) | 1 месяц | ||
| Польша | 23 % (0-8 %) | 300 PLN | 4 месяца с даты покупки | 3 месяца |
| Португалия | 23 % (6-13 %) | 3 месяца | ||
| Республика Корея | 10 % | 50 000 вон ($43) | 3 месяца | |
| Сингапур | 7% | 100 SGD | 2 месяца | |
| Словакия | 20 % (10 %) | 3 месяца | ||
| Словения | 22 % (9,5 %) | 3 месяца | ||
| Таиланд | 10 % (7 %) | 2000 бат ($66) | ||
| Турция | 18 % (1-8 %) | 3 месяца | ||
| Финляндия | 24 % (10-14 %) | 40 EUR | 3 месяца с даты покупки | 6 месяцев |
| Франция | 20 % (2,1-10 %) | 175,01 EUR | 6 месяцев с даты покупки | 3 месяца (6 месяцев) |
| Хорватия | 25 % (5-13 %) | 3 месяца | ||
| Чехия | 21 % (15 %) | 2001 CZK | 3 месяца | |
| Швейцария | 8 % (2,5-3,8 %) | 300 CHF | 1 месяц с даты покупки | 30 дней |
| Швеция | 25 % (0-12 %) | 3 месяца | ||
| Эстония | 20 % (9 %) | 3 месяца (1 год) | ||
| ЮАР | 14 % | 250 рандов ($36) | ||
| Япония | 8 % | 10 001 иена ($119) |
В Канаде существует федеральный налог на товары и услуги (аналогичный НДС) в размере 5 %, а также дополнительные налоги в провинциях в размере 12-15 %.
В США федерального налога на добавленную стоимость нет, его регламентирует законодательство отдельных штатов. Соответственно в различных штатах НДС имеет различный размер и разные правила возмещения.
Образец чека Tax Free
3. Вы сможете получить возврат при выезде из страны, в которой была совершена покупка (если вы приобрели вещь в одной из стран ЕС - при выезде из Евросоюза). Стоит приехать в аэропорт заранее, ведь желающих вернуть НДС может оказаться много. Узнайте, где расположены стойки Tax Free. Не сдавайте ваши покупки в багаж, ведь сотрудник таможни имеет право попросить вас показать их. При этом, по правилам, подразумевается, что вы не пользовались ими на территории данной страны - рекомендуется не срезать бирки с вещей и не выбрасывать упаковку. Среди необходимых документов: чек Tax Free, кассовый чек, паспорт.
4. На чек Tax Free будет поставлен штамп о прохождении контроля. Вернуть деньги вы можете тремя способами:
В том же аэропорту на специальной стойке (чаще всего “Cash Refund”, иногда эту функцию выполняет одна из касс магазина Duty Free).
На банковскую карту: отправив чеки почтой в офис оператора. Этот способ занимает довольно много времени.
В любом пункте выдачи возврата по Tax Free. На практике это означает, что вы можете получить наличные уже по возвращении в страну постоянного проживания (стоит заранее убедиться, что такой пункт есть в вашем городе). Отличный вариант для тех, кто стал свидетелем длинных очередей у стоек в аэропорту и боится опоздать на рейс.
Особенности
Схема возврата Tax Free довольно проста, тем не менее, есть некоторые моменты, о которых нужно знать заранее:
В чеке должны быть указаны ваши паспортные данные. Продавец не всегда прописывает их, подразумевая, что это сделаете вы.
Стоит учитывать, что сумма к возврату, отраженная в чеке, и та, которую в итоге получает покупатель, не совпадают из-за комиссии за услуги оператора Tax Free. Тем не менее, разница не будет существенной.
Действие чеков Tax Free ограничено - во-первых, лимитирован срок вывоза товаров из страны (не более 3 месяцев), во-вторых, с возмещением налога тоже не стоит затягивать: несмотря на то, что максимально поздний срок для совершения выплат - от 3 месяцев до 3 лет (в зависимости от страны), на практике путешественникам часто отказывают в обналичивании по старым чекам.
Если вы планируете определенную покупку в магазине, работающем с оператором Global Blue, можно заранее узнать сумму к возврату по Tax Free, используя специальный калькулятор.
С адресами офисов возврата Tax Free также можно ознакомиться на сайте операторов Global Blue и Premier Tax Free.
